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  企业所得税汇算清缴税务审计 2017-11-20
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企业所得税汇算清缴税务鉴证(汇算清缴、弥补亏损、申请退税等)资料清单

•  营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证复印件
• 
鉴证年度会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)及附注
• 
企业所得税季度纳税申报表(4份)及相应的完税凭据、未经鉴证的企业所得税年度申报表及附表
• 
记账凭证、账簿;
• 
章程、设立和以后变更登记时的批文和验资报告
• 
中介机构出具的以前年度的纳税鉴证报告、审计报告
• 
鉴证年度12月份国地税的申报资料
• 
税务机关出具的各项纳税鉴定和享受优惠政策的文件、税务检查报告书、行政处罚决定书
• 
购销合同、租赁合同、银行借款合同等重要经营合同与协议
• 
现金盘点表、银行对账单、未达账项调整表
• 
存货盘点表、成本计算单、存货倒轧表(客户没有的,审计人员根据需要编制)
• 
应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款明细表
• 
预提、待摊费用的计算明细及计算依据
• 
固定资产明细表、固定资产盘点表、新增固定资产购置发票以及合同、房产证、土地使用权证、车辆行使证
• 
处理资产损失的申请文件、税务部门的批准文件以及中介结构的鉴证报告
• 
无形资产明细表及摊销依据,新增无形资产购置发票以及合同
• 
投资收益的计算依据(投资协议,验资报告,被投资单位本年度的财务报告、审计报告、所得税 鉴证报告,被投资单位的利润分配方案)
• 
从被投资单位分回的利润已完税的证明
• 
本年度借款合同、借款利息计算及支付利息的单证
• 
缴纳社保的凭据(五险一金)、 用工合同、薪金制度文件、已签名实发工资表(12月份必须抽查)、上缴工会经费的单证
• 
高新技术企业的认定文件以及加计扣除的申请资料
• 
业务招待费、广告费、业务宣传费支出明细表
• 
关联企业名称、关联交易发生额明细(分月份列示)
• 
与期后事项有关的资料
• 
5年所得税汇算清缴的涉税通知书
• 
客户声明书、基本情况表(本所提供格式)。
• 
鉴证过程中其他还需提供的资料

 

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