深圳大公会计师事务所
 
  注销企业清算税务审计 2017-11-20
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注销企业清算税务审计需提供以下资料:
•  营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证复印件
•  鉴证年度会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)
•  企业纳税申报表及相应的完税凭据
•  总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证
•  章程、设立和以后变更登记时的批文和验资报告
•  中介机构出具的以前年度的纳税鉴证报告、审计报告
•  清算决议
•  税务机关出具的各项纳税鉴定和享受优惠政策的文件、税务检查报告书、行政处罚决定书
•  购销合同、租赁合同、银行借款合同等重要经营合同与协议
•  现金盘点表
•  银行对账单、未达账项调整表
•  存货盘点表、成本计算单、存货倒轧表(客户没有的,审计人员根据需要编制)
•  应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收预付账款明细表及债权债务转让协议
•  预提、待摊费用的计算明细及计算依据
•  固定资产明细表、固定资产盘点表、新增固定资产购置发票以及合同、房产证、
•  土地使用权证、车辆行使证
•  处理资产损失的申请文件、税务部门的批准文件以及中介结构的鉴证报告
•  无形资产明细表及摊销依据,新增无形资产购置发票以及合同
•  投资收益的计算依据(投资协议,验资报告,被投资单位本年度的财务报告、审计报告
•  税务鉴证报告,被投资单位的利润分配方案)
•  从被投资单位分回的利润已完税的证明
•  本年度借款合同、借款利息计算及支付利息的单证
•  缴纳社保的凭据(五险一金)
•  应付工资结清证明
•  高新技术企业的认定文件以及加计扣除的申请资料
•  清算公告
•  关联企业名称、关联交易发生额明细(分月份列示)
•  与期后事项有关的资料
•  客户声明书、基本情况表(本所提供格式)。
•  发票购买使用情况
•  鉴证过程中其他还需提供的资料
 
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