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注销企业清算税务审计 | 2017-11-20 | |||||||||
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注销企业清算税务审计需提供以下资料:
• 营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证复印件
• 鉴证年度会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表) • 企业纳税申报表及相应的完税凭据 • 总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证 • 章程、设立和以后变更登记时的批文和验资报告 • 中介机构出具的以前年度的纳税鉴证报告、审计报告 • 清算决议 • 税务机关出具的各项纳税鉴定和享受优惠政策的文件、税务检查报告书、行政处罚决定书 • 购销合同、租赁合同、银行借款合同等重要经营合同与协议 • 现金盘点表 • 银行对账单、未达账项调整表 • 存货盘点表、成本计算单、存货倒轧表(客户没有的,审计人员根据需要编制) • 应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收预付账款明细表及债权债务转让协议 • 预提、待摊费用的计算明细及计算依据 • 固定资产明细表、固定资产盘点表、新增固定资产购置发票以及合同、房产证、 • 土地使用权证、车辆行使证 • 处理资产损失的申请文件、税务部门的批准文件以及中介结构的鉴证报告 • 无形资产明细表及摊销依据,新增无形资产购置发票以及合同 • 投资收益的计算依据(投资协议,验资报告,被投资单位本年度的财务报告、审计报告 • 税务鉴证报告,被投资单位的利润分配方案) • 从被投资单位分回的利润已完税的证明 • 本年度借款合同、借款利息计算及支付利息的单证 • 缴纳社保的凭据(五险一金) • 应付工资结清证明 • 高新技术企业的认定文件以及加计扣除的申请资料 • 清算公告 • 关联企业名称、关联交易发生额明细(分月份列示) • 与期后事项有关的资料 • 客户声明书、基本情况表(本所提供格式)。 • 发票购买使用情况 • 鉴证过程中其他还需提供的资料 |
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